ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА" ИНН:0917015015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60223634 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года431031141155
12104 Запасы на конец предыдущего года310155137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13004000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1633501010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33649311510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3101650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3364931151165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310165147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45252100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4535311024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3102417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291140141141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2911401410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3364931151165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310165147
21103 Выручка за отчетный год983164160440
21104 Выручка за предыдущий год4160440283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год898473900426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3900352276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84692600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3531000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49382600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260140
23203 Проценты к получению за отчетный год334000
23503 Прочие расходы за отчетный год63000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52092600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год705500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450421-1414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год450421-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4504)/Стоимость активов (33649) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89847+3531+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4938)/Выручка (98316) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4504)/Выручка (98316) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.528

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.528<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМА"