Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья" ИНН:0917015079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60223640 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94997001052
11504 Основные средства на конец предыдущего года97099601094
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9499709961052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97099610521094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3117827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1782714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118910601045980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10601045980115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220107710531007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107710531007129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2169204720492059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2047204920591223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105105105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105105105105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160383826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3838260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265143143131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143143131105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1904190419061903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1904190619031054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1904190419061928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1904190619281118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2169204720492059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2047204920591223
21103 Выручка за отчетный год6862894988657983
21104 Выручка за предыдущий год8949886579837806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6903849883527494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8498835274947483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41451513489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год451513489323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41451513489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451513489323
23403 Прочие доходы за отчетный год697625240
23404 Прочие доходы за предыдущий год53524058
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год656513565529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год504565529381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1391197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11970
24603 Прочее за отчетный год395502542496
24604 Прочее за предыдущий год493542496462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12201426
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12201426
32003 Величина капитала на 31105105105105
32007 Величина капитала на 313838260
32008 Величина капитала на 31143143131105
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12201026
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12201026
33003 Величина капитала на 31105105105105
33007 Величина капитала на 31160383826
33008 Величина капитала на 31265143143131
36003 Чистые активы на 31216920471432059
36004 Чистые активы на 31204720491311223
41103 Поступления – всего за отчетный год7559901198978872
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6862894998977983
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год69762040
41203 Платежи – всего за отчетный год7430899688528007
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год834106710061173
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4716578457334779
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1391197
41293 Прочие платежи за отчетный год1741213421042048
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год129151045865
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период129151045865

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Прибыль

Прибыль Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Чистые активы

Чистые активы Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (2169) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6903+0+0) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (6862) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (6862) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-0.6%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Иван да Марья"