ООО "Генерация" ИНН:0917015174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60223841 ОКВЭД:40.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243819252667251533216959
11504 Основные средства на конец предыдущего года252667251533216983140334
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1173877650
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8776500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2449922527542522980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2527542522982169830
12103 Запасы на конец отчетного года24745827677
12104 Запасы на конец предыдущего года458276770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1011011010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10110100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7052107022545220183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10702254522015949016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121353982618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года539826183497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года861211800260830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1180026084208540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253605264554278382237837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264554278382237837192847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9411-5648-57960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5648-579625070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9401-5638-57862517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5638-57862517577
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44800448004480045000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44800448004500045000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3592000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4480045159448200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4515944820450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136108145558142096141696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145558142096141696107009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82098794759683848210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79475968394821040260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182062250332393470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2250332393481903190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253605264554278382237837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264554278382237837192847
21103 Выручка за отчетный год1019701002835191144272
21104 Выручка за предыдущий год100283519114427222048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1148321003706234741450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100370623474145019036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12862-87-104360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-1043628220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12862-87-104360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-1043628220
23403 Прочие доходы за отчетный год10950118218621510
23404 Прочие доходы за предыдущий год1182186215100
23503 Прочие расходы за отчетный год10218804931895
23504 Прочие расходы за предыдущий год88049318952153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2933215-90670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215-906724370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95395035497
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95035496186
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5324460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год244600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3383600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1437-67917670
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-679183800
24603 Прочее за отчетный год125000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2574-1752-73711940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1752-73001941673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2574-1752-73710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1752-730019410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2574)/Стоимость активов (253605) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114832+0+0) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12862)/Выручка (101970) = -12.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2574)/Выручка (101970) = -2.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = -2.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-12.61%), рентабельность компании (-2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники