Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт" ИНН:0917015262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224007 ОКВЭД:51.36.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366228392097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283920971153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года694448640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4486401014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437632872762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328727623864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437632882763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328827633867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года376100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377121081184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210811843404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года112112112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60510681467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10681467351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60511801579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11801579463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437632882763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328827633867
21103 Выручка за отчетный год264453822537693
21104 Выручка за предыдущий год382253769343215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218973496137848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328353784840090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45483264-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5390-1553125
22103 Коммерческие расходы за отчетный год220900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год212600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23393264-155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3264-1553125
23503 Прочие расходы за отчетный год21419939195
23504 Прочие расходы за предыдущий год199391951993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21251271-2220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271-22202917
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2503470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3470110
24603 Прочее за отчетный год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1663924-2220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год924-22202807
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1663)/Стоимость активов (4376) = 38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21897+2209+0) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2339)/Выручка (26445) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1663)/Выручка (26445) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.233

Индекс Альтмана Z = 16.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (7.2), коэффициент текущей ликвидности (7.23), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОптПродукт"