Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес" ИНН:0917015350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224154 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года540625007264537326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540625007264530
12103 Запасы на конец отчетного года3851189081842716981
12104 Запасы на конец предыдущего года189081842716981434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2790000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351882525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5188252569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385426886184520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2688618452170060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3854322924345943459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3229243459434597829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3769376971160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3769711671160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3819381971667166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38197166716650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35284731656916569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2847316569165692074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3528473362930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2847336293362930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3854322924345943459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3229243459434597829
21103 Выручка за отчетный год3000127151338453574
21104 Выручка за предыдущий год12715133845357430701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2766217141378452264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21714191305226426780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234-8999-4000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8999-574613100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год209000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-8999-4000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8999-574613100
23404 Прочие доходы за предыдущий год21604574610701329
23503 Прочие расходы за отчетный год2515952625462
23504 Прочие расходы за предыдущий год1595204620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3347019180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3347018660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3347018660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3854) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2766+209+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (3000) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3000) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 110.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 109.114

Индекс Альтмана Z = 121.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (110.11), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бизнес"