Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро" ИНН:0917015512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60224562 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35100
12104 Запасы на конец предыдущего года10200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года338020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3731020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3731020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3231020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3731020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102020
21103 Выручка за отчетный год179800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33000
23503 Прочие расходы за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (373) = 83.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1468+0+0) = 22.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (1798) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (1798) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.839

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.839

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.46

Индекс Альтмана Z = 20.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.76), коэффициент быстрой ликвидности (6.76), коэффициент текущей ликвидности (7.46), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (18.35%), рентабельность компании (17.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Терра-Агро"