Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс" ИНН:0917015520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224606 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года348314266132
12104 Запасы на конец предыдущего года3142661320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3523222710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3222711350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352322271135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32227113510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3252942510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2942511170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335304261127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30426112710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1718108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1718100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352322271135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32227113510
21103 Выручка за отчетный год1935225018701640
21104 Выручка за предыдущий год2250187016400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1746217517251517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2175172515170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189751450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751451230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год126000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63751450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751451230
23503 Прочие расходы за отчетный год8850
23504 Прочие расходы за предыдущий год8500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55671400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671401230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3143134117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431341170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31431340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год431341170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (352) = 8.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1746+126+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (1935) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1935) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.706

Индекс Альтмана Z = 28.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (20.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье Плюс"