ООО "Альбина" ИНН:0917015537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224616 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3152739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года315270
12103 Запасы на конец отчетного года815682575495
12104 Запасы на конец предыдущего года682575495568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8156835780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6835785000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года815686593527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686593527607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7646205270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6205274450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815671578496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года671578496421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151531186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года815686593527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686593527607
21103 Выручка за отчетный год1402137712881102
21104 Выручка за предыдущий год137712851102914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8029989441006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998944785709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6003793410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3793413170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4362682450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2682452210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164111960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11196960
23503 Прочие расходы за отчетный год20181421
23504 Прочие расходы за предыдущий год18142128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14493820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9382750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144938275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год938275177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14493820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9382750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (815) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+436+0) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (1402) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (1402) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.7%), рентабельность компании (10.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники