ООО "Компания Инновационных Технологий" ИНН:0917015583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224711 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1436133
11504 Основные средства на конец предыдущего года1330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1436133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1330
12103 Запасы на конец отчетного года5587424
12104 Запасы на конец предыдущего года4260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22811726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2138
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82332338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96692471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74032003
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74132013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2256458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2256458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96692471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245610
21103 Выручка за отчетный год234771722
21104 Выручка за предыдущий год17220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14385634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90921088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год712
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20
22203 Управленческие расходы за отчетный год1515327
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7506759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7590
23404 Прочие доходы за предыдущий год25490
23503 Прочие расходы за отчетный год6062506
23504 Прочие расходы за предыдущий год24980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6900802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8100
24603 Прочее за отчетный год700318
24604 Прочее за предыдущий год1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6200484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6200484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6200)/Стоимость активов (9669) = 64.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14385+71+1515) = 47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7506)/Выручка (23477) = 31.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6200)/Выручка (23477) = 26.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.641

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.714

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.286

Индекс Альтмана Z = 14.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (31.97%), рентабельность компании (26.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники