ООО "СвердлоблЖилСтрой" ИНН:0917015833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60225171 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13692629
11504 Основные средства на конец предыдущего года262988
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года100960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114652629
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262988
12103 Запасы на конец отчетного года2605715955
12104 Запасы на конец предыдущего года159555749
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года208398
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6485116862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168624077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9320333222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332229826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10466835851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358519914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38953993
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39932646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39054003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40032656
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года399613188
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года399613188
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года348910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3527718660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186602731
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года265990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9676718660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186607258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10466835851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358519914
21103 Выручка за отчетный год11381350832
21104 Выручка за предыдущий год5083233520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10534645076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4507629214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84675756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57564306
22203 Управленческие расходы за отчетный год46173778
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3778993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38501978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19783313
23303 Проценты к уплате за отчетный год21790
23403 Прочие доходы за отчетный год20998326
23404 Прочие доходы за предыдущий год32624
23503 Прочие расходы за отчетный год22402607
23504 Прочие расходы за предыдущий год60729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2671697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16973308
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год357350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350662
24603 Прочее за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-981347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13472646
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-981347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13472646
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 3139932646
32008 Величина капитала на 3140032656
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)980
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))980
33218 Убыток (ИТОГО)980
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3138953993
33008 Величина капитала на 3139054003
36003 Чистые активы на 31305044003
36004 Чистые активы на 3140032656
41103 Поступления – всего за отчетный год110554110637
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9528466746
41193 Прочие поступления за отчетный год1527043891
41203 Платежи – всего за отчетный год131729115530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11923646189
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49843603
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20120
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год807960
41293 Прочие платежи за отчетный год469064778
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21175-4893
42203 Платежи – всего за отчетный год32000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год32000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-32000
43103 Поступления – всего за отчетный год11784953364
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11784953364
43203 Платежи – всего за отчетный год9326248470
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9285845960
43293 Прочие платежи за отчетный год4042510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год245874894
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2121

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98)/Стоимость активов (104668) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105346+0+4617) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3850)/Выручка (113813) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98)/Выручка (113813) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 3.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники