ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЛЛЫК" ИНН:0917016241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16253418 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121059128714134637136257
11504 Основные средства на конец предыдущего года128714134637136257145649
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года723723723723
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года723723723723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121782129437135360136980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129437135360136980146372
12103 Запасы на конец отчетного года35573281801481814235
12104 Запасы на конец предыдущего года28180148181423518529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9357167028081776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1670280817761931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9092159197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9215919777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45020299421921716108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29942192171610820537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166802159379154577153088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159379154577153088166909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120354120354120354120354
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120354120354120354120354
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2300-3584-5109-7634
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3584-5109-7634-9179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118054116770115245112720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116770115245112720111175
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3756797100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7971000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37567971220160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79712201600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34668513654872709
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5136548727098000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10324295021182937659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29502118293765947734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44992346381731640368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34638173164036855734
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166802159379154577153088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159379154577153088166909
21103 Выручка за отчетный год79453517905299972757
21104 Выручка за предыдущий год51790529997275720604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75423427054860957607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42705486095760724938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40309085439015150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9085439015150-4334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40309085439015150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9085439015150-4334
23403 Прочие доходы за отчетный год197299021462591
23404 Прочие доходы за предыдущий год9902146259119297
23503 Прочие расходы за отчетный год45738130351715856
23504 Прочие расходы за предыдущий год813035171585626735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1429194530191706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194530191706-12117
24603 Прочее за отчетный год145420494161
24604 Прочее за предыдущий год4204941610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1284152525251545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152525251545-12117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1284152525251545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152525251545-12117
32003 Величина капитала на 31120354120354120354120354
32007 Величина капитала на 31-3584-5109-7634-9179
32008 Величина капитала на 31116770115245112720111175
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1284152525251545
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1284152525251545
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1284152525251545
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1284152525251545
33003 Величина капитала на 31120354120354120354120354
33007 Величина капитала на 31-2300-3584-5109-7634
33008 Величина капитала на 31118054116770115245112720
36003 Чистые активы на 31118054116770115245112720
36004 Чистые активы на 31116770115245112720111175
41103 Поступления – всего за отчетный год67262312894596958258
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30257265324111953330
41193 Прочие поступления за отчетный год37005475748504928
41203 Платежи – всего за отчетный год96263287864143160839
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69247143172910637699
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6917498650585910
41293 Прочие платежи за отчетный год200999483726717230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2900125034538-2581
42203 Платежи – всего за отчетный год50020806362256
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50020806362256
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-500-2080-6342-256
43103 Поступления – всего за отчетный год35488523940233036
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35488523940233036
43203 Платежи – всего за отчетный год59897161725179
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5956559000
43293 Прочие платежи за отчетный год331571725179
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год29499-192232982857
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2-1499149420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1284)/Стоимость активов (166802) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75423+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4030)/Выручка (79453) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1284)/Выручка (79453) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.422

Индекс Альтмана Z = 3.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники