Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА" ИНН:0917016361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60226294 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6257872824
12104 Запасы на конец предыдущего года78728240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134221922533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219225330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571745441735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454417350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года768475237092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752370920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768475237092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752370920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года730871686242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года716862420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376355850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3558500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376355850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3558500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768475237092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752370920
21103 Выручка за отчетный год160242400325642
21104 Выручка за предыдущий год24003256420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153122213621549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22136215490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71218674093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186740930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71218674093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186740930
23503 Прочие расходы за отчетный год67211149
23504 Прочие расходы за предыдущий год2111490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64516563944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165639440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505729757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7297570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1409273187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92731870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (7684) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15312+0+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (712)/Выручка (16024) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (16024) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.436

Индекс Альтмана Z = 27.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.2), коэффициент быстрой ликвидности (18.77), коэффициент текущей ликвидности (20.44), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕГА"