ООО "Южная Дистрибьюторская Компания" ИНН:0917016442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60226414 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382335937720
11504 Основные средства на конец предыдущего года3359590100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382335937720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3359590100
12103 Запасы на конец отчетного года322539655383101000
12104 Запасы на конец предыдущего года5396834810100025099
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8631274154070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года655127004020826894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13918412792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3227053770120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7053225061567420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7041041280784156742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104122840715674252085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3063805620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38049500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31639057210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3905051010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350026565350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388652269699156197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65222524615619752075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38810022802120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10022279021567320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7041041280784156742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104122840715674252085
21103 Выручка за отчетный год57131027763271123344
21104 Выручка за предыдущий год102776327112334452992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5100771555241122941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77155524112268052992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год613256280300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256280306640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год307168451240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год168451242610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год498220300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3063807030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3807034030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3063807030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3807034030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76141810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306304562322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3045623220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3063045620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3045623220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (704) = 43.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5100+307+0) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (5713) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (5713) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.814

Индекс Альтмана Z = 4.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (5.36%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники