Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М" ИНН:0917016450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60226532 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года118711870
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года118700
11503 Основные средства на конец отчетного года351635803508
11504 Основные средства на конец предыдущего года358035081622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470347673508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476735081622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470454713510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547135101623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года468326501686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26501686914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470426711707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26711707935
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28001803688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28001803688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470454713510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547135101623
21103 Выручка за отчетный год1316499337257
21104 Выручка за предыдущий год993372574753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год965767446409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674464094229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35073189848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3189848524
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108111400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3504500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20761599848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1599848524
23303 Проценты к уплате за отчетный год425110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51100
23504 Прочие расходы за предыдущий год124760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2034964924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год964848571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2034964924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год964848571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2034964924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год964848571

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2034)/Стоимость активов (4704) = 43.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9657+1081+350) = 18.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2076)/Выручка (13164) = 15.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2034)/Выручка (13164) = 15.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.77%), рентабельность компании (15.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диагностический центр "Доктор-М"