Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики ИНН:0917016523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651183 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292308322335
11504 Основные средства на конец предыдущего года308322335138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2923083220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3083223350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391312322380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312323380243
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года91999591
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года99959591
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159-163-2030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-163-203-2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69-64-1080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64-109-1550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460376432535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376431535284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4603764320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3764315350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391312322380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312323380243
21103 Выручка за отчетный год943799447525
21104 Выручка за предыдущий год799447345916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718549316553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549316326853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2252501310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250131190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2252501310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250131190
23503 Прочие расходы за отчетный год1931717271
23504 Прочие расходы за предыдущий год1717245144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3278600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7860-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28381316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38131028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44046-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4046-36-108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год440460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4046-360
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год20000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год14000
63503 Прочие за отчетный год6000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Прибыль

Прибыль Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Чистые активы

Чистые активы Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (391) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+0) = 31.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (943) = 23.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (943) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Индекс Альтмана Z = -5.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (23.86%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Прикубанского района Карачаево-Черкесской республики