ООО "ТоргСевис" ИНН:0917016675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60226779 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года233020832405
12104 Запасы на конец предыдущего года208324050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30154441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года544410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263121373838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213738380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263121373848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213738480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1016890
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года332388489
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3884890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года332388489
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3884890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138913891670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138916700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228917391670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173916700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263121373848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213738480
21103 Выручка за отчетный год280122120113664
21104 Выручка за предыдущий год21201136640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265861993013563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19930135630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14261271101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12711010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14261271101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12711010
23303 Проценты к уплате за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14011271-572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271-5720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2802120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11211059-572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1059-5720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1121)/Стоимость активов (2631) = 42.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26586+0+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1426)/Выручка (28012) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1121)/Выручка (28012) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 8.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники