Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия" ИНН:0917016844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60227075 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года112438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112438
12103 Запасы на конец отчетного года626991753
12104 Запасы на конец предыдущего года69917531268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024140432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140432306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256421031785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210317851574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256421141809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211418091612
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2067989-1097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974-1097-2237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2082989-1097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года989-1097-2237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4821125534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1125534194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48211251156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112511563849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256421141809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211418091612
21103 Выручка за отчетный год12418128739004
21104 Выручка за предыдущий год1287390046470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11043103137342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1031373427819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137525601662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25601662-1349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137525601662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25601662-1349
23503 Прочие расходы за отчетный год76173426
23504 Прочие расходы за предыдущий год173426280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129923871236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23871236-1629
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20630197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3019765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109320861139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20861139-1694
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109320861139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20861139-1694
32006 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31974-1097-2237
32008 Величина капитала на 31989-1097-2237
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109320861140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)109320861140
33006 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 312067989-1097
33008 Величина капитала на 312082989-1097
36003 Чистые активы на 312082989-1097
36004 Чистые активы на 31989-1097-2237
41103 Поступления – всего за отчетный год17967170789004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12418128739004
41193 Прочие поступления за отчетный год554942050
41203 Платежи – всего за отчетный год18347133348703
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год749140721818
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год673962043428
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3699765
41293 Прочие платежи за отчетный год374828813008
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3803744301
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3801372-274
62503 Прочие за отчетный год554937640
62003 Поступило средств - всего за отчетный год554937640
63503 Прочие за отчетный год554937640
63003 Использовано средств - всего за отчетный год554937640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1093)/Стоимость активов (2564) = 42.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11043+0+0) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1375)/Выручка (12418) = 11.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1093)/Выручка (12418) = 8.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.32

Индекс Альтмана Z = 14.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.19), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (11.07%), рентабельность компании (8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация общеобразовательное учреждение "Академическая Гимназия"