Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС" ИНН:0917017083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60227520 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19463197630
11504 Основные средства на конец предыдущего года1976300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19463197630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1976300
12104 Запасы на конец предыдущего года2900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124410610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1244116210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1162100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207072092510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20925100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2547239910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2399100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5705100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17590180160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1801600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18160185260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1852600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207072092510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20925100
21103 Выручка за отчетный год309535300
21104 Выручка за предыдущий год353000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20192340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107632960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год329600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107632960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год329600
23503 Прочие расходы за отчетный год7947000
23504 Прочие расходы за предыдущий год90700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28225960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14823890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (20707) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2019+0+0) = 53.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (3095) = 34.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (3095) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = -4.912

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (34.77%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "ВЕЛЕС"