Общество с ограниченной ответственностью "НИКА" ИНН:0917017365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60228198 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года88104207
12104 Запасы на конец предыдущего года1042070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88106212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88106212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1062120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515151
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3250160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88106212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1062120
21103 Выручка за отчетный год2271309832
21104 Выручка за предыдущий год13098320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105983428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9834280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127326404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3264040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122321403
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3214030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (88) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+122+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (227) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (227) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.75

Индекс Альтмана Z = 6.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"