Общество с ограниченной ответственностью "Контролер" ИНН:0917017453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60228318 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306312811286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128112861138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180252338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25233878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324415331624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153316241216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324415331624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153316241216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1613-22732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22732396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163117601592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17601592820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163117601592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17601592820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324415331624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153316241216
21103 Выручка за отчетный год282082521624134
21104 Выручка за предыдущий год252162413125164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247162405923041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240592304123652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349211571093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115710901512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349211571093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115710901512
23403 Прочие доходы за отчетный год12145
23404 Прочие доходы за предыдущий год1450
23503 Прочие расходы за отчетный год138611791218
23504 Прочие расходы за предыдущий год117912171085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2118-8-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-122427
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278252241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252241258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1840-260-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260-363169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1840)/Стоимость активов (3244) = 56.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24716+0+0) = 14.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3492)/Выручка (28208) = 12.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1840)/Выручка (28208) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.567

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.989

Индекс Альтмана Z = 10.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (12.38%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контролер"