ООО "СТРОЙ ДОМ" ИНН:0917017485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60228382 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года734942400
11504 Основные средства на конец предыдущего года424000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года734942400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424000
12103 Запасы на конец отчетного года550349394643
12104 Запасы на конец предыдущего года34939464323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165241011377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241011377343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1821987522942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19875229421020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89757121570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571215739620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824699521573962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года995215739621386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11718395510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8395511770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1181849561187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84956118740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5415000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165014615963775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1461596377521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года706514615960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146159637750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824699521573962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года995215739621386
21103 Выручка за отчетный год468426464012283565578
21104 Выручка за предыдущий год964461228356557835349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459676140811669465394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год932141166946239034949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год875323261410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3232614131880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год420274955130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2749551330040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4554836280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4836281840
23303 Проценты к уплате за отчетный год411231600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123160019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4143604680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3604681840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82729437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72943714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332288374147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год288374147367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3322883740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2883741470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (8246) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45967+420+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (455)/Выручка (46842) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (46842) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 0.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники