Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163" ИНН:0917017809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03414825 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года852610317103922281
11504 Основные средства на конец предыдущего года103171039222812776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года852610317103922281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103171039222812776
12103 Запасы на конец отчетного года8591278444296289
12104 Запасы на конец предыдущего года2784442962897243
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3435548740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55487400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2672222137159084333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221371590843334211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6902711267182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71126718216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года85333039
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года333039175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42643265192147810843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26519214781084311645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51169368363187013124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36836318701312414421
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7825782578257825
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7825782578257825
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3317-4491-5498-6176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4491-5498-6176-5406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4508333423271649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3334232716492419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46661335022954311475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33502295431147512002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46661335022954311475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33502295431147512002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51169368363187013124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36836318701312414421
21103 Выручка за отчетный год17206914216410177356314
21104 Выручка за предыдущий год1421641017735631442393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1694551403559897857262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140355989785726241706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261418092795-948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18092795-948687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261418092795-948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18092795-948687
23404 Прочие доходы за предыдущий год1332842084239
23503 Прочие расходы за отчетный год1147188319341897
23504 Прочие расходы за предыдущий год1883193418971736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14671258945-761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1258945-761-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2932511889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2511889119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11741007757-770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007757-770-939
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11741007757-770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1007757-770-939

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1174)/Стоимость активов (51169) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169455+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2614)/Выручка (172069) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1174)/Выручка (172069) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = -0.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие № 163"