ООО "Авторесурс" ИНН:0917017904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60229004 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1509150921633298
12104 Запасы на конец предыдущего года1509216332980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2722723890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2723895940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28062614853159
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16790291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6790291106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1782372863250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37286325102830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17823728692510283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37286925102833265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10144226301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10226301116
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1772358466999982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3718669999823149
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1772358466990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3718669999820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17823728692510283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37286925102833265
21104 Выручка за предыдущий год53856836111795822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52516636109025716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342002770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1342002770
23204 Проценты к получению за предыдущий год6018140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1612162910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1612162910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1612162910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1782) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 6.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники