Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест" ИНН:0917018224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60229571 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11932724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11932724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11932724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-805-858-861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-858-8610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1998885885
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8858850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998885885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8858850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11932724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27240
21103 Выручка за отчетный год41266854558
21104 Выручка за предыдущий год68545580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40227066094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70660940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104-21-1536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-15360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104-21-1536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21-15360
23503 Прочие расходы за отчетный год51024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53-21-1560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-21-1560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-15600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1193) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4022+0+0) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (4126) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (4126) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.403

Индекс Альтмана Z = 6.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РостИнвест"