Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной" ИНН:0917018256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60229654 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222-380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232-280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500
21103 Выручка за отчетный год378046805040
21104 Выручка за предыдущий год468050400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115646805040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год468050400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8613970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год386700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2954165040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41650400
23403 Прочие доходы за отчетный год8500
23503 Прочие расходы за отчетный год1204675040
23504 Прочие расходы за предыдущий год46750400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260-510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260-510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260-510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (269) = 96.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2624+861+0) = 8.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (3780) = 7.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (3780) = 6.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.967

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.967

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.27

Индекс Альтмана Z = 21.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.11), коэффициент быстрой ликвидности (7.16), коэффициент текущей ликвидности (7.27), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.8%), рентабельность компании (6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оздоровительная база отдыха "Лесной"