Общество с ограниченной ответственностью "Инвест" ИНН:0917018538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91400350 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228022802280
11504 Основные средства на конец предыдущего года228022801380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228022802280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228022801380
12103 Запасы на конец отчетного года347123567
12104 Запасы на конец предыдущего года1235673378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47050190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5542200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13715362567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53625673504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365176422847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764228474884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13131007908
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1007908852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13241018919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1018919979
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27211001928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110019280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205555240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55240891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232766241928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года662419283905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365176422847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764228474884
21103 Выручка за отчетный год96931250262072
21104 Выручка за предыдущий год25026207211393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96548249022016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24902201610416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38312456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12456977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38312456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12456977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38312456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12456977
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год772511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2511195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3069945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9945782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3069945
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9945782

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (3651) = 8.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96548+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (96931) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (96931) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"