Общество с ограниченной ответственностью "Прайм" ИНН:0917018746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91400828 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года741154
12104 Запасы на конец предыдущего года1540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74515554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74515554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1777114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5688440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5688440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74515554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155540
21103 Выручка за отчетный год1242279752
21104 Выручка за предыдущий год97520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123961347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2669405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2669405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94050
23503 Прочие расходы за отчетный год12545
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1419360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1417113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (745) = 18.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123961+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (124227) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (124227) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 3.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"