Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы" ИНН:0917018778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91400900 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22172100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1721000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46172102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46172102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1721020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46172102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1721020
21103 Выручка за отчетный год2200122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24023

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (46) = 52.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184+0+0) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (220) = 16.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (220) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.783

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Индекс Альтмана Z = 8.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (16.36%), рентабельность компании (10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр независимой экспертизы"