ООО "Бибарс" ИНН:0917018915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91401377 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3354441133346727023
11504 Основные средства на конец предыдущего года411333467270231086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3354441133346720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411333467284000
12103 Запасы на конец отчетного года8455001193
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1522740400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7404017280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1390324093117902742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24093117901014405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года259207214331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20721433174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2413933569122640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335691226439660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57683747024693612366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7470246936123661568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21278411360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8411361400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2137851146150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года851146150-23
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1105449552464598109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года495524645981091591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44492242993314107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2429933141070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5554673851467900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7385146790122160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57683747024693612366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7470246936123661568
21103 Выручка за отчетный год153891765482704165
21104 Выручка за предыдущий год17654827041650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6679861253683462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86125368114133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8710904229020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9042290230240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2450296460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2964618740
22203 Управленческие расходы за отчетный год49218245500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18245504470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5768692223060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692223067030
23303 Проценты к уплате за отчетный год308058711622529
23304 Проценты к уплате за предыдущий год587116225290
23503 Прочие расходы за отчетный год29000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265910516840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10516841740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год532210034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2127841-4140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год841-4140-33
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2127841-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год841-41400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2127)/Стоимость активов (57683) = 3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6679+2450+492) = 59.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5768)/Выручка (15389) = 37.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2127)/Выручка (15389) = 13.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = -1.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (37.48%), рентабельность компании (13.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники