Общество с ограниченной ответственностью "Прайм" ИНН:0917019115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91401791 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года70951000000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70951000000
12103 Запасы на конец отчетного года27391272343690
12104 Запасы на конец предыдущего года12723436900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2205009345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года571537169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5371690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55151322710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132271132040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551572271027113204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722710271132040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3222932660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20332303276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3323032760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54956880958410000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68809584100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5495688095840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68809584100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1538417500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1538429280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551572271027113204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722710271132040
21103 Выручка за отчетный год566517944389773
21104 Выручка за предыдущий год5179443897730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71350526459050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3505264579530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год495167417930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1674179318200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23945710970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495143513360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143513367230
23303 Проценты к уплате за отчетный год14213600447
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136004470
23503 Прочие расходы за отчетный год3582213090
23504 Прочие расходы за предыдущий год22130900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-553270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53272760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62927266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29272660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-629270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29272660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (5515) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71+0+0) = 697.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (566) = 87.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (566) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 6.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (87.46%), рентабельность компании (-1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прайм"