ООО "Ариен" ИНН:0917019235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91402081 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7209000
11504 Основные средства на конец предыдущего года90000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7209000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92490680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90680160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27-246-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-246-377
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8970117
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11520153
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8970117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11520153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92490680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90680160
21103 Выручка за отчетный год815106328
21104 Выручка за предыдущий год1063280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509298353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2983530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306-192-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-192-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306-192-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-192-250
23503 Прочие расходы за отчетный год331720
23504 Прочие расходы за предыдущий год17202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273-209-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-209-45-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273-209-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209-45-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (924) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509+0+0) = 60.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (815) = 37.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (815) = 33.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Х5 = Выручка/Активы = 0.882

Индекс Альтмана Z = 2.218

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.218<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (37.55%), рентабельность компании (33.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники