Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск" ИНН:0917019316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91402313 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33450312617
11504 Основные средства на конец предыдущего года5031261715214
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года57820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33456012699
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5601269915214
12103 Запасы на конец отчетного года16241403980
12104 Запасы на конец предыдущего года14039801092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470303494313024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34943130243763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491932903
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9329581469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491453727814907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37278149626324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494793783827607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378382766121537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468253611126990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361112699115314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17276706223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26541727617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17276706223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494793783827607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378382766121537
21103 Выручка за отчетный год236542320239183
21104 Выручка за предыдущий год232023918370429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129981361327219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136132721953012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10656958911964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95891196417417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10656958911964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95891196417417
23403 Прочие доходы за отчетный год71010211397
23404 Прочие доходы за предыдущий год10211395273
23503 Прочие расходы за отчетный год65210165676
23504 Прочие расходы за предыдущий год101656765685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10714963511685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96351168312005
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51510504
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10714912011675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91201167311501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10714)/Стоимость активов (49479) = 21.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12998+0+0) = 81.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10656)/Выручка (23654) = 45.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10714)/Выручка (23654) = 45.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.643

Индекс Альтмана Z = 27.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (17.91), коэффициент текущей ликвидности (18.52), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (45.05%), рентабельность компании (45.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чарли-Черкесск"