ООО "МонолитСтройКонструкция" ИНН:0917019348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91402342 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года185183246
12104 Запасы на конец предыдущего года1832460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28311992106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19921060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22741816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27418160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301824492168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244921680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301824492168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244921680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25236121998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61219980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6212240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433613170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6131700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4951837170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18371700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301824492168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244921680
21103 Выручка за отчетный год9001667623427
21104 Выручка за предыдущий год16676234270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29531501221168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15012211680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-205316642259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166422590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205316642259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166422590
23503 Прочие расходы за отчетный год2452102
23504 Прочие расходы за предыдущий год521020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-207716122157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161221570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год541000136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10001360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21316122021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61220210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2131)/Стоимость активов (3018) = -70.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2953+0+0) = -69.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2053)/Выручка (900) = -228.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2131)/Выручка (900) = -236.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.097

Индекс Альтмана Z = 4.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.72), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-228.11%), рентабельность компании (-236.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники