Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус" ИНН:0917019370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91402365 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77105133
11504 Основные средства на конец предыдущего года1051330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77105133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051330
12103 Запасы на конец отчетного года515218
12104 Запасы на конец предыдущего года52180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134313321190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133211900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7423631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146816201239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162012390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154517251372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172513720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114-110-390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110-3900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141617341734
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173417340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1510128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143118351762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183517620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154517251372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172513720
21103 Выручка за отчетный год92394825
21104 Выручка за предыдущий год948250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6674120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год923281-387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281-3870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40000
22203 Управленческие расходы за отчетный год26200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год261281-387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281-3870
23503 Прочие расходы за отчетный год613
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255280-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280-3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255280-390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280-3900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (1545) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+400+262) = 39.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (923) = 28.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (923) = 27.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 7.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (28.28%), рентабельность компании (27.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радио Эльбрус"