ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ" ИНН:0917019549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91402715 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3467862625012051469
11504 Основные средства на конец предыдущего года26250120514690
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7847777770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года77777700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3475712702719820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27027198214690
12103 Запасы на конец отчетного года24605783457750
12104 Запасы на конец предыдущего года78345775016
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29975363860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5363863650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191741836066638403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18360666379911000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года816177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2610470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4678427007128410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270081284184100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39435454034148239879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540341482398791016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года341000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-555-571620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57162460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34044542910621046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429106210461000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31550000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7887817810
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года78178100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года788323317810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3233178100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75593893159141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389315914116
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4556217238128218692
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года172381282186920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5312121274129800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212741298088330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39435454034148239879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540341482398791016
21103 Выручка за отчетный год4715620200
21104 Выручка за предыдущий год6202000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3925160200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1602000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год790460000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4600000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1031318900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3189000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-314141100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411000
23203 Проценты к получению за отчетный год26800
23204 Проценты к получению за предыдущий год80610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1667010
23403 Прочие доходы за отчетный год200272063
23404 Прочие доходы за предыдущий год72020
23503 Прочие расходы за отчетный год168836404
23504 Прочие расходы за предыдущий год364040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-605200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60520580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1028012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5-14900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-149000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год807810
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год807770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16-6331646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63316460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16-633160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63316460
32003 Величина капитала на 311000100010000
32007 Величина капитала на 31-57162460
32008 Величина капитала на 31429106210460
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)340000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3400160160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160160
33003 Величина капитала на 31341000100010000
33007 Величина капитала на 31-555-571620
33008 Величина капитала на 3134044542910620
36003 Чистые активы на 3134044542910620
36004 Чистые активы на 31429106210460
41103 Поступления – всего за отчетный год15644000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15620200
41203 Платежи – всего за отчетный год4047424052429660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142103247615360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25786846510
41293 Прочие платежи за отчетный год38795452767730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-404727-34084-29660
43103 Поступления – всего за отчетный год4047194122737050
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год647194122737050
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год340000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4047193493529760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (394354) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3925+73+1031) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (4715) = -6.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (4715) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.315

Х5 = Выручка/Активы = 0.012

Индекс Альтмана Z = 2.735

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.735<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-6.66%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБУВЬ РОССИИ"