ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР" ИНН:0917019877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91403695 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5262887532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288753510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1274568768306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5687683060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18008567750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8567758410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1800856778838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85677884110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11476796950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6796956370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1157689705630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68970564710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64316773208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167731800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643167730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167731940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1800856778838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85677884110
21103 Выручка за отчетный год242930689314216
21104 Выручка за предыдущий год306893142520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242930689310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год306893142520
22203 Управленческие расходы за отчетный год160724438330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год244383334030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год822625980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год625988490
23503 Прочие расходы за отчетный год225211949
23504 Прочие расходы за предыдущий год2119500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597604790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год604797990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12812021158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120211620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469458620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484586370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4694580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год484586370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (1800) = 26.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1607) = 51.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (822)/Выручка (2429) = 33.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (2429) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.799

Индекс Альтмана Z = 9.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.98), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (33.84%), рентабельность компании (19.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЛЕР"