Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй" ИНН:0917020294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91404619 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238313513250
11504 Основные средства на конец предыдущего года46099250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238313513250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46099250250
12103 Запасы на конец отчетного года160315401936720
12104 Запасы на конец предыдущего года26626367200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года534011824715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30563715336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года435784216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33216167
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218076662737651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5739637651503
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456387014037901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10349537901753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года493000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-170400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4940-186-145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1694-145-102
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года393044897527852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5157927852837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13942135210194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38931019418
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4971700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406987032738046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10518938046855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456387014137901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10349537901753
21103 Выручка за отчетный год10000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10000
22203 Управленческие расходы за отчетный год131100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7420-92
23403 Прочие доходы за отчетный год810200
23503 Прочие расходы за отчетный год384143
23504 Прочие расходы за предыдущий год454320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6853-41-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-787-43-112
24603 Прочее за отчетный год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6633-41-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-787-43-112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год663300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6633)/Стоимость активов (45638) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1311) = -92.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1211)/Выручка (100) = -1211 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6633)/Выручка (100) = 6633 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 4.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1211%), рентабельность компании (6633%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ново-строй"