ООО "Дорожное Ремонтно-Строительное Управление - 9" ИНН:0917020329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91404677 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8521876712394
11504 Основные средства на конец предыдущего года8644123940
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года392579335
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года57933564
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года296130000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года292300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118741234612729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121461272964
12103 Запасы на конец отчетного года47215199
12104 Запасы на конец предыдущего года215199116
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года674630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года50400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30274350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11212498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12589451040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11451040169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131321329113769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1329113769233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года890089008900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года890089000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1942-1390-1180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1390-1180-257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695875107720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75107720-257
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года144500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года67400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14454040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года774774475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472949675235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4940523515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года472957416009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57146009490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131321329113769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1329113769233
21103 Выручка за отчетный год122002269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122002269
22203 Управленческие расходы за отчетный год177203254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5520-985
23404 Прочие доходы за предыдущий год81400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2204328321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-552-1390-1313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1390-1313-321
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год27400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год24427164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-552-1390-1082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1173-1082-257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-552-1390-1082
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1173-1082-257
32003 Величина капитала на 31890089000
32007 Величина капитала на 31-1390-1180-257
32008 Величина капитала на 3175107720-257
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552210923
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)552210923
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552210923
33218 Убыток (ИТОГО)552210923
33003 Величина капитала на 31890089008900
33007 Величина капитала на 31-1942-1390-1180
33008 Величина капитала на 31695875107720
36003 Чистые активы на 31695875107720
36004 Чистые активы на 3175107720-257
41103 Поступления – всего за отчетный год133722062624
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год133702402
41203 Платежи – всего за отчетный год134921282073
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1195771403
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год588630186
41293 Прочие платежи за отчетный год642921484
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1278551
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-127895

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-552)/Стоимость активов (13132) = -4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1772) = -31.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-552)/Выручка (1220) = -45.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-552)/Выручка (1220) = -45.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.127

Индекс Альтмана Z = -0.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-45.25%), рентабельность компании (-45.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники