Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро" ИНН:0917020368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91404743 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470237701214
11504 Основные средства на конец предыдущего года377012140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470237701214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377012140
12103 Запасы на конец отчетного года272111120
12104 Запасы на конец предыдущего года1111201429
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года665582182
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5821820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1230259654723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59654723262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431383426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года383426280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14311
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1381370425452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года704254521971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18515108126666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081266661971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года685144641537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44641537130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года686144741547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44741547140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года725250675
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250675652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656822713251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227132511179
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года436138171193
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года381711930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1165463385119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633851191831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18515108126666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081266661971
21103 Выручка за отчетный год628004342118547
21104 Выручка за предыдущий год43421185471019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447043141414082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3141414082792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18096120074465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120074465227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1165260241496
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год602414960
22203 Управленческие расходы за отчетный год330021421062
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2142106259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год314438411907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38411907168
23503 Прочие расходы за отчетный год148123121
23504 Прочие расходы за предыдущий год1231216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299637181786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37181786162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год599744357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74435732
24603 Прочее за отчетный год-104622
24604 Прочее за предыдущий год-46220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238729281407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29281407130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238729281407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29281407130
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31446415370
32008 Величина капитала на 31447415470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238729270
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)238729270
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))238700
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)238700
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31685144640
33008 Величина капитала на 31686144740
36003 Чистые активы на 31686144740
36004 Чистые активы на 31447415470
41103 Поступления – всего за отчетный год70541497190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70456496760
41193 Прочие поступления за отчетный год85430
41203 Платежи – всего за отчетный год63502464530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61932450580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8325190
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5947970
41293 Прочие платежи за отчетный год107790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год703932660
43103 Поступления – всего за отчетный год7752560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7752560
43203 Платежи – всего за отчетный год776635650
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3006810
43293 Прочие платежи за отчетный год622928840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6991-33090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2387)/Стоимость активов (18515) = 12.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44704+11652+3300) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3144)/Выручка (62800) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2387)/Выручка (62800) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 4.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альпика-Агро"