Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС" ИНН:0917020569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91405398 ОКВЭД:18.24.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14741130
11504 Основные средства на конец предыдущего года11300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150814734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147340
12103 Запасы на конец отчетного года134718712331
12104 Запасы на конец предыдущего года187123310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135618755248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187552480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286420225282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202252820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года274918990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года274918990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года189900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051205205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12052050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1051205320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12053200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286420225282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202252820
21103 Выручка за отчетный год327018642816
21104 Выручка за предыдущий год186428160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305017292714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172928440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220135102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220135-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135-280
23503 Прочие расходы за отчетный год17010014
23504 Прочие расходы за предыдущий год100140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5035-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5035-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (2864) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3050+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (3270) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (3270) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 1.142

Индекс Альтмана Z = 1.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.522<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (13.24), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛЛЕКС"