Общество с ограниченной ответственностью "Спартак" ИНН:0917020745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91406009 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года811040
11504 Основные средства на конец предыдущего года10400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года811040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104073
12103 Запасы на конец отчетного года4412432448
12104 Запасы на конец предыдущего года432448223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16156691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56691342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года698697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8697131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46425741236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5741236696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47236781236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6781236769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63980-2150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-69310-294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6388-6921-2140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6921-2140-284
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года314434621969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года346219690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796741371407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413714071053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1111175993376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года759933761053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47236781236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6781236769
21103 Выручка за отчетный год314338095207
21104 Выручка за предыдущий год380952071800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288586360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258-48275207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-482752071800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258-4827-1727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48275207-365
23204 Проценты к получению за предыдущий год8300
23403 Прочие доходы за отчетный год45200
23503 Прочие расходы за отчетный год1770129
23504 Прочие расходы за предыдущий год3970632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год533-4827-1856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4781-1856-367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533-4827-1856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4781-1856-294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5330-1856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47810-294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (533)/Стоимость активов (4723) = 11.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2885+0+0) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (3143) = 8.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (533)/Выручка (3143) = 16.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.575

Индекс Альтмана Z = -4.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (8.21%), рентабельность компании (16.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"