Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла" ИНН:0917020872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91406328 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года396500
11504 Основные средства на конец предыдущего года65000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года396500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65000
12103 Запасы на конец отчетного года3502655900
12104 Запасы на конец предыдущего года6559000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1775019110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50191100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36797052810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года705281100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371877028110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7702811010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8656892490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68924900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87569925910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6992591010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2641000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20271220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года712200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284371220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года712200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371877028110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7702811010
21103 Выручка за отчетный год2643292922190
21104 Выручка за предыдущий год2929221900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1976227019420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2270194200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6676592770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65927700
22203 Управленческие расходы за отчетный год284000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3836592770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65927700
23503 Прочие расходы за отчетный год20721930
23504 Прочие расходы за предыдущий год219300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1764402740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44027400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1764402490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44024900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1764402490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44024900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (3718) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1976+0+284) = 16.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (2643) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (2643) = 6.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Х5 = Выручка/Активы = 0.711

Индекс Альтмана Z = 1.695

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.695<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (14.49%), рентабельность компании (6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фарфалла"