ООО "Нефтьагропром" ИНН:0917020880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91406305 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года494101013
12104 Запасы на конец предыдущего года1015130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49410100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1026220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494101022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10262210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года484000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494101018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10261810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494101022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10262210
21103 Выручка за отчетный год66006007740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65595007670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год411000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82002
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3298-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3298-80
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8-880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (494) = 66.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65595+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (66006) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (66006) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.666

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.832

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники