ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ" ИНН:0917021266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91406989 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6947171175
11504 Основные средства на конец предыдущего года717117579
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6947171175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года717117579
12103 Запасы на конец отчетного года2282100
12104 Запасы на конец предыдущего года21002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406671711354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71711354831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4211011379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011379473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471583921733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года839217331306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540991092908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года910929081385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415863182480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631824801234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2512791428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2791428151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12512791428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2791428151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540991092908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года910929081385
21103 Выручка за отчетный год345951841697
21104 Выручка за предыдущий год518416971281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211151047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134846741650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467416501279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134846741650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467416501279
23404 Прочие доходы за предыдущий год29200
23503 Прочие расходы за отчетный год5122435
23504 Прочие расходы за предыдущий год2243519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129747421615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474216151260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1873420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111044001615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440016151260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1110)/Стоимость активов (5409) = 20.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2111+0+0) = 63.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1348)/Выручка (3459) = 38.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1110)/Выручка (3459) = 32.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.324

Индекс Альтмана Z = 11.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (38.97%), рентабельность компании (32.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ-КОНСАЛТИНГ"