ООО "КАВКАЗ" ИНН:0917021386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91407210 ОКВЭД:16.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44164330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184204431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184204431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-209850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2097510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387951524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387954421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184204431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44310
21103 Выручка за отчетный год46331906
21104 Выручка за предыдущий год19060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172741803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12641103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1030
22203 Управленческие расходы за отчетный год7400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13381103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1030
23503 Прочие расходы за отчетный год601103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18615)/Стоимость активов (18420) = -101.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17274+0+740) = -74.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13381)/Выручка (4633) = -288.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18615)/Выручка (4633) = -401.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.759

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.532

Х5 = Выручка/Активы = 0.252

Индекс Альтмана Z = -3.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (-288.82%), рентабельность компании (-401.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники