ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ" ИНН:0917021499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91407523 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250260
11504 Основные средства на конец предыдущего года260176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260176
12103 Запасы на конец отчетного года2214
12104 Запасы на конец предыдущего года21422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2461011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5061187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2881087
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5061187
21103 Выручка за отчетный год1321123
21104 Выручка за предыдущий год11231098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2721818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1818449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-140-695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-695649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140-738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-695514
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-190-738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-738514
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6666
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198-804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-804448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (257) = -77.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (272+0+0) = -51.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-140)/Выручка (132) = -106.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (132) = -150 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = -8.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-106.06%), рентабельность компании (-150%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛ-РА ГАРМОНИИ"