ООО "Карачаево-Черкесская горно-перерабатывающая компания" ИНН:0917021562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91407724 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года700
11503 Основные средства на конец отчетного года2135397530
11504 Основные средства на конец предыдущего года975300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года846100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220697630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года976300
12103 Запасы на конец отчетного года464280920
12104 Запасы на конец предыдущего года809200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1765154380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1543800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1215330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65282406310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24063100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287343382610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33826100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28682337940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3379400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28682337940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3379400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287343382610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33826100
21103 Выручка за отчетный год236495433530
21104 Выручка за предыдущий год4335300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228580411500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4115000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год791522030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год784521820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год218200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год5170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год25100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (28734) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228580+25+7845) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (236495) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (236495) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -5.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники