Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим" ИНН:0917021971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91408706 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2012934767
12104 Запасы на конец предыдущего года9347670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1232612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45149153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26741009932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10099320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26741009932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10099320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1459751821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7518210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1469761831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7618310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55518520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6506333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1205248101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2481010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26741009932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10099320
21103 Выручка за отчетный год65327634064
21104 Выручка за предыдущий год76340640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52475462915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54629150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12852171149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21711490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год502272110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2721100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год783-551039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5510390
23303 Проценты к уплате за отчетный год12813
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8130
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год771-701026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7010260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год630205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год708-70821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-708210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год708-70821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-708210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (2674) = 26.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5247+502+0) = 13.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (783)/Выручка (6532) = 11.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (6532) = 10.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.219

Индекс Альтмана Z = 9.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (11.99%), рентабельность компании (10.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Температурный режим"