Общество с ограниченной ответственностью "Ореол" ИНН:0917022076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91408971 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года84210
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года943110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года942810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года943110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31100
21103 Выручка за отчетный год3893690
21104 Выручка за предыдущий год36900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2952810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8800
23503 Прочие расходы за отчетный год1090
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (94) = 89.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+0+0) = 31.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (389) = 24.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (389) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.16%), рентабельность компании (21.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ореол"