ООО "СтройПроектСервис" ИНН:0917022171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91409166 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212520
12104 Запасы на конец предыдущего года25200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2045249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2045249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1551511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2045249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52490
21103 Выручка за отчетный год1153158336
21104 Выручка за предыдущий год1583360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год954143317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1433170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1991519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15190
23503 Прочие расходы за отчетный год2064
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год35015
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (204) = 70.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (954+0+0) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (1153) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (1153) = 12.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.706

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.877

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.163

Индекс Альтмана Z = 16.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.73), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (17.26%), рентабельность компании (12.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники